请教税务问题

问: 您好，想请教：
我们公司误交了2007年度企业所得税3700元，那款由公司已离职的会计先代垫，公司老板不知道。税务局说等我们公司发生税额时再抵扣，公司预计在2010年才有税款发生，请问到时候要怎样做账才能既不让老板知道，又可以把之前会计代垫的款退回给她？账务上要怎样处理？谢谢 我们交税时是从公司账户中直接扣除的,我们公司很小的，加上老板一共只有5个人，那会计跟我很好，是朋友。当时税务局说一个月左右就可以退回税款给我们，我们就没有根老板说了，会计就自己拿钱出来给我存入银行，让银行账平了那条数，没有做任何账务处理，现在税务局又说不能退，要抵扣，我们又不敢根老板说，真不知怎样办好！请您们帮帮忙吧，谢谢！

答: 1、那就挂在其他应付款科目上好了
2、以前做的会计科目应该是，因为是老会计垫款的，我估计你们的帐应该这么处理

先是会计存款
借：银行存款3700
贷：其他应收款-XX会计3700
然后是划税款
借：应交税金-所得税3700
贷：银行存款3700
因为那会计已经离职了，所以这款肯已经还了，帐上肯定有这样的分录
借：其他应付款-XX会计3700
贷：现金、银行存款

3、现在你发现多交了税，就应当冲回来，留抵的税款挂税务机关的帐吧
借：其他收款-XX税务局3700
贷：应交税金-所得税3700

做这种事情，不可能不给公司老板知道的，而且离职的人员肯定要和公司办理好交接手续，所以在老会计离职的时候，他垫支的款项肯定已经和公司处理清楚，不应该再给他支付，也不可能离职以后还会同意公司欠他的钱的。
而且，作为一个公司的老板，应该对公司的所有事情都应该知道，而作为会计，就是负责把这些事情告诉老板。
不知道你现在为什么要隐瞒这种事情，这种事情弄不好就成贪污了。

既然两个会计很好，那只能新会计给钱给老会计，以后有税交的时候，直接用现金缴税，从中拿出拿笔钱就可以了
要不就逼税务机关退税，逼多了，他们肯定也要退的。
只是不让老板知道，好像不可能的，也很难办到

其他回答: 2010年要交的时候公司是会有现金的支出，到时候税局如果可以抵扣，而公司又应该有现金支出，故可以把钱给以前的会计。 ||| 这个要看你们老会计是怎样垫款的
交税时是从公司账户中直接扣除的,那么，应交税金-所得税的贷方应该有余额的，这号应该市老会计代垫的数额，如果是这样，先要把这笔账中应交税金-所得税的对应科目冲转入其他应收款中，这样账上反映的就是老会计垫交了税款，到有了税款，冲减应交税金和其他应收款就可以了
不知道我说清楚了没有，还不明白，给我发消息吧，最好吧当初的分录告诉我 ||| 其实这个算预交,应该会退还给你的.
但是现金是原来会计支出肯定会使让现金日记帐有盈余的.
可以把盈余的还给会计,以后可以退回或者抵税的. ||| 作为财务人员在工作中是不能随便送人情的,否则的话会别人得了好处而自已却玩火自坟